So berechnen Sie die Gehaltsschecksteuern für Überstunden

Der Überstundensteuersatz basiert auf den gleichen Regeln wie der Steuersatz für reguläre Löhne. Wenn Ihre Mitarbeiter anderthalb Stunden für Überstunden verdienen, addieren Sie diese zu ihrem regulären Gehalt und berechnen die Lohnsteuer auf den Gesamtbetrag. Sie können einen Überstunden-Steuerrechner online finden, aber es ist nicht schwer, die Steuern selbst zu berechnen.

Trinkgeld

Berechnen Sie zum Festlegen des Überstundensteuersatzes die anderthalb Stunden für die Überstunden. Fügen Sie diesen Betrag zur Grundvergütung hinzu. Subtrahieren Sie die Vorsteuerabzüge und berechnen Sie dann die verschiedenen Steuerzahlungen für die verbleibenden Steuern. Sofern der Arbeitnehmer die Steuerklassen nicht geändert hat, ist der Einkommensteuersatz derselbe wie üblich.

Wer macht Überstunden?

Mitarbeiter verdienen in der Regel eineinhalb Stunden für jede Stunde, die sie in einer Woche über 40 arbeiten. Angenommen, Ihre IT-Person verdient 24 US-Dollar pro Stunde, setzt diese Woche jedoch 45 Stunden ein und führt dringende Reparaturen durch. Für die zusätzlichen fünf Stunden verdient der Mitarbeiter 36 USD pro Stunde, das 1,5-fache des regulären Tarifs.

Einige Mitarbeiter, die bestimmte Bedingungen erfüllen, sind von Überstunden befreit. Zum Beispiel arbeiten sie vielleicht eher auf Gehaltsbasis als pro Stunde, und ihr Gehalt beträgt mindestens 684 USD pro Woche (Stand Ende 2019).

Angestellte können weiterhin Überstunden verdienen, sofern sie keine anderen Bedingungen erfüllen. Einige Beispiele:

  • Ausgenommene Manager leiten das Unternehmen oder eine anerkannte Abteilung und leiten die Arbeit von mindestens zwei anderen Vollzeitbeschäftigten. Sie haben entweder die Befugnis, Mitarbeiter einzustellen und zu entlassen, oder ihre Empfehlungen haben einen erheblichen Einfluss auf solche Entscheidungen.
  • Ein freigestellter Administrator erledigt nicht manuelle Büroarbeiten im Zusammenhang mit der Führung des Geschäfts. Die Arbeit erfordert professionelles Urteilsvermögen und Diskretion; und
  • Ein freigestellter Fachmann arbeitet in einem wissenschaftlichen oder kreativen Bereich, der entweder fortgeschrittene technische oder wissenschaftliche Kenntnisse oder kreatives, originelles Denken und Ideen erfordert.

Die Einstufung von Mitarbeitern als befreit, wenn sie dies nicht tun, kann zu Beschwerden und staatlichen Strafen führen.

Der Überstundensteuersatz

Die Berechnung von Überstunden für nicht freigestellte Mitarbeiter erfordert ein wenig Arbeit, insbesondere wenn sie einen Lohn von 17,31 USD pro Stunde haben, bei dem sich die anderthalb Stunden nicht leicht im Kopf vervielfachen lassen. Der Überstundensteuersatz funktioniert jedoch nach dem gleichen Prinzip wie die Berechnung des regulären Entgelts, nur mit mehr Geld.

Wenn Ihre Verkäufer beispielsweise 15 US-Dollar pro Stunde verdienen, verdienen sie in einer 40-Stunden-Woche 600 US-Dollar vor Steuern. Wenn einer von ihnen 10 Überstunden macht, sind das 22,50 USD pro Stunde oder 225 USD nach 10 Stunden. Der Gesamtlohn dieses Arbeiters für die Woche beträgt 825 USD.

Sobald Sie die Gesamtsumme haben, berechnen Sie die Steuer auf die Gesamtsumme. Der Steuersatz ändert sich nicht, nur weil einige der Stunden als Überstunden gekennzeichnet sind.

Berechnung von Überstunden-Gehaltsschecks

Der erste Schritt bei der Berechnung der Steuer besteht darin, alle Vorsteuerabzüge vom Lohn zu entfernen. Wenn der Mitarbeiter, der diese Woche 825 US-Dollar verdient hat, 16,50 US-Dollar Vorsteuer pro wöchentlicher Zahlungsperiode zahlt, ziehen Sie dies ab, bevor Sie die Steuer berechnen. 825 USD abzüglich 16,50 USD belassen 808,50 USD als steuerpflichtige Vergütung.

Mit einem Überstunden-Steuerrechner, einer Tabellenkalkulation oder einer Buchhaltungssoftware berechnen Sie dann die verschiedenen abzuziehenden Steuern, einschließlich Quellensteuer, Arbeitslosensteuer und Sozialversicherung. Sie orientieren sich teilweise am W4-Formular des Mitarbeiters, in dem die abhängigen Personen aufgeführt sind und angegeben wird, ob sie eine zusätzliche Quellensteuer zur Deckung der Steuer auf andere Einkünfte wünschen.

Überstunden-Steuerklassen

Eine Sache, die den Überstundensteuersatz komplizieren kann, ist, wenn Überstunden Ihren Mitarbeiter in eine höhere Steuerklasse drängen. Angenommen, das wöchentliche Gehalt eines Mitarbeiters für das Jahr führt ihn an die Spitze der Steuerklasse von 12%. Sie haben 15 Überstunden geleistet, die alle in die nächste Steuerklasse fallen, 22%.

Es gibt einen weit verbreiteten Mythos, dass, wenn jemand in eine andere Steuerklasse springt, dieser Satz für sein gesamtes Gehalt gilt, aber das stimmt nicht. In diesem Beispiel beträgt der Überstundensteuersatz 22%, jedoch nur für das Geld, das für diese 15 Stunden verdient wurde. Alles andere bleibt bei 12%.

Wenn der Arbeitnehmer mehr Überstunden verdient, wird dieser Betrag ebenfalls mit 22% besteuert. Auch wenn die Regierung Überstunden stärker in Anspruch nimmt, liegt der verbleibende Lohn zum Mitnehmen immer noch über dem regulären Stundenlohn.