Die durchschnittliche Abschreibungsrate eines Fahrzeugs

Wenn Ihr Unternehmen seine Flotte um Autos erweitert, muss es sich mit zwei verschiedenen Arten von Abschreibungen zufrieden geben. Mit dem Internal Revenue Service können Sie Autos und Lastwagen abschreiben, die Sie für Ihr Unternehmen kaufen, obwohl die Regeln relativ kompliziert sind und normalerweise den Wert Ihres Abschreibungsabzugs begrenzen. Gleichzeitig schmälert der Markt den Wert Ihres Autos und wertet ihn häufig mit einer völlig anderen Rate ab, als es der Internal Revenue Service zulässt.

IRS-Abschreibungssätze

Mit dem IRS können Sie Autos über einen Zeitraum von fünf Jahren abschreiben. Sie können sich für eine lineare Abschreibung entscheiden, die jedes Jahr 20 Prozent der Kostenbasis des Fahrzeugs abschreibt. Alternativ können Sie eine beschleunigte Abschreibung und zum Zeitpunkt der Veröffentlichung eine Bonusabschreibung verwenden, mit der Sie im ersten Jahr bis zu 60 Prozent des Fahrzeugwerts beanspruchen können. Da diese Regeln kompliziert sind und häufig geändert werden können, lassen Sie sich von einem Wirtschaftsprüfer bei der Berechnung Ihrer Abschreibungen unterstützen.

IRS-Abschreibungsgrenzen

Leider können Sie das Auto Ihres Unternehmens wahrscheinlich nicht so schnell abschreiben, wie Sie denken. Für die IRS unterliegt jedes Auto unter 6.000 Pfund Preisbeschränkungen für Luxusautos, die den Wert des Autos verringern, den Sie abschreiben können. Während die Grenzwerte je nach Ihrer genauen Abschreibungsmethode und -situation variieren, können Sie im Allgemeinen nicht mehr als das Limit gemäß Abschnitt 280F abschreiben. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze hat die Dollar-Grenzwerte für die jährliche Abschreibung von Kraftfahrzeugen erheblich erhöht. Im Allgemeinen sind Sie jedoch auf Abzüge zwischen 18.000 und 5.760 US-Dollar pro Jahr beschränkt, je nachdem, wann das Fahrzeug in Betrieb genommen wurde.

Angesichts der Tatsache, dass das durchschnittliche Neuwagen im Jahr 2018 35.285 USD kostete, besteht in den Augen des IRS eine gute Chance, dass das von Ihnen gekaufte Flottenfahrzeug ein Luxusauto ist. Diese Einschränkungen gelten normalerweise nicht für Fahrzeuge auf LKW-Basis mit einem Bruttogewicht von mehr als 6.000 Pfund. Es ist jedoch immer noch am besten, mit einem CPA zu sprechen.

Real World Depreciation

Unabhängig davon, was der IRS sagt, wird Ihre Fähigkeit, die Autos Ihres Unternehmens weiterzuverkaufen, vom Markt bestimmt. Während verschiedene Autos unterschiedlich stark abwerten, ist es eine gute Faustregel anzunehmen, dass ein neues Auto im ersten Jahr ungefähr 20 Prozent seines Wertes und danach jedes Jahr 15 Prozent an Wert verliert, bis es nach 10 Jahren einen Wert von ungefähr 10 Prozent hat von dem, was es ursprünglich gekostet hat. Dies bedeutet, dass ein Fahrzeug im Wert von 30.000 USD nach dem ersten Jahr 24.000 USD, nach dem zweiten Jahr 20.400 USD und nach dem dritten Jahr 17.340 USD wert sein wird.

Steuer zurückerobern

Wenn Sie eine Immobilie mit Verlust verkaufen, jedoch für mehr als ihren abgeschriebenen Wert, wird der IRS Sie auf den zusätzlichen Wert besteuern. Unternehmen, die relativ wertvolle Autos kaufen und häufig eintauschen, müssen sich normalerweise nicht damit befassen. Wenn Sie jedoch Flottenautos kaufen und diese für eine Weile aufbewahren, kann es sein, dass Ihr Unternehmen ein vollständig abgeschriebenes Auto erhält, für das es verwendet wird bekommt ein paar tausend Dollar. Alle diese Verkaufserlöse wären steuerpflichtig, es sei denn, Sie verkaufen Ihr Auto in einem 1031 steuerlich latenten Umtausch und tragen Ihre Basis vor.