So schreiben Sie Fahrzeugzahlungen als Geschäftskosten ab

Die geschäftliche Nutzung eines Fahrzeugs führt zu abzugsfähigen Kosten, ist jedoch nicht so einfach wie die monatliche Zahlung als Abschreibung. Die Steuervorschriften bieten eine Auswahl von Methoden zum Abzug von Fahrzeugkosten. Wenn Sie die Fahrzeugkosten auflisten, kann ein Teil einer Leasingzahlung als Geschäftsaufwand verwendet werden. Eine regelmäßige Zahlung eines Fahrzeugkredits ist kein abzugsfähiger Aufwand. Die Steuergesetze ändern sich ständig, daher ist es immer eine gute Idee, mit einem Buchhalter zu sprechen, der Ihnen dabei helfen kann, sicherzustellen, dass Sie die korrekten Kosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Fahrzeuggeschäftsnutzung

Ein Unternehmen kann die Kosten eines firmeneigenen Fahrzeugs abschreiben und einen Abschreibungsabzug vornehmen, um den Wert des Fahrzeugs abzuschreiben. Bei der Ermittlung der Steuerabzüge kann nur der Teil der Fahrzeugnutzung berücksichtigt werden, der für geschäftliche Zwecke bestimmt ist. Mit den Steuervorschriften können Sie Ausgaben als Standardkilometerstand verwenden oder die tatsächlichen Ausgaben verwenden, die während der geschäftlichen Nutzung des Fahrzeugs anfallen. Wenn Sie sich für den Abzug des Meilensatzes entscheiden, sind der Betrag, der basierend auf dem verwendeten Kilometerstand und der Abschreibung berechnet wird, die einzigen Fahrzeugabzüge, die Sie verwenden können.

Ausgaben für finanzierte Fahrzeuge

Wenn das Geschäftsfahrzeug mit einem Darlehen finanziert wird, sind die Zahlungen keine Geschäftskosten. Die Zinsen für einen Autokredit - der Teil jeder Zahlung ist - im Firmennamen können jedoch vom Unternehmen abgezogen werden. Ein weiterer Abzug für ein finanziertes Fahrzeug ist der Abschreibungsbetrag, der nach den Steuervorschriften für Fahrzeuge in Geschäftsbesitz zulässig ist.

Wenn Sie ein Fahrzeug leasen, ist dies technisch gesehen kein Kauf des Fahrzeugs. Bei einem Leasingverhältnis sind die Leasingzahlungen ein Aufwand, und Sie verwenden die Abschreibung nicht. Sie verwenden die Leasingrate als Abzug, wenn Sie die tatsächlichen Fahrzeugkosten abschreiben. Sie können die Leasingrate nicht als Abzug verwenden, wenn Sie den Standard-Meilenabzug verwenden.

Geschlossene Mietverträge

Ein geschlossener Mietvertrag ist die typische Art der Mietvertragsnutzung für die Finanzierung von Autokäufen. Geschlossene Mietverträge bieten niedrige Zahlungen, eine Kilometerbegrenzung und einen festen Restwert am Ende der Laufzeit. Ihr Unternehmen kann den Teil der Leasingrate, der proportional zur geschäftlichen Nutzung des Fahrzeugs ist, als abzugsfähigen Geschäftsaufwand verwenden.

Wenn das Auto beispielsweise zu 75 Prozent für geschäftliche Zwecke genutzt wird, können 75 Prozent der Leasingrate abgezogen werden. Die Steuervorschriften sehen vor, dass der Leasingabzug um einen Einschlussbetrag reduziert wird, der auf dem Marktwert des Fahrzeugs basiert. Der Einbeziehungsbetrag dient dazu, den Abzug der Leasingzahlung mit dem Abschreibungsbetrag auszugleichen, den der Steuerpflichtige erhalten würde, wenn das Fahrzeug gekauft und nicht geleast worden wäre. Die Einschlussbeträge sind in den Anhängen der IRS-Veröffentlichung 463 aufgeführt.

Mietvertrag zur Anpassung der Terminalmiete

Das TRAC-Leasing (Terminal Rental Adjustment Clause) ist eine Art offenes Fahrzeugleasing, das nur zur Finanzierung von Fahrzeugen verwendet werden kann, die von einem Unternehmen gekauft und verwendet werden. TRAC-Leasingverträge sind weitaus weniger restriktiv als geschlossene Leasingverträge und können zur Finanzierung des Unternehmenserwerbs einer Vielzahl von Fahrzeugtypen verwendet werden. TRAC-Leasingverhältnisse werden als "außerbilanzielle" Ausgaben angesehen, und die vollständige Leasingzahlung kann als Geschäftsaufwand abgezogen werden.

Steuern einreichen

Wenn Sie selbstständig sind, werden Ihre abzugsfähigen Fahrzeugkosten in Anhang C aufgeführt: "Gewinn oder Verlust aus einem Unternehmen". Unter "Ausgaben" gibt es eine Box für PKW- und LKW-Ausgaben und eine weitere Box für Zinsen, wenn Sie einen Fahrzeugkredit haben. Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Partnerschaft handelt, muss die Partnerschaft eine eigene Steuererklärung ausfüllen. Sie erhalten einen Zeitplan K-1, in dem Ihr Anteil an den Geschäftskosten der Partnerschaft aufgeführt ist. Sie verwenden die K-1-Zahl, um Ihre persönliche Steuererklärung auszufüllen.